CFDの税金 | サラリーマンの副業は確定申告をしましょう

サラリーマンにとって納税は会社が行ってくれるもので、CFDを実践するにあたり一つの壁が確定申告でした。

やはり何事にも初めてはﾄﾞｷﾄﾞｷします。

しかしCFDを実践するなら確定申告は必須ですので意を決して飛び込みましょう
※今年、初めて確定申告をしましたがそこまで難しくなかったですよ。

今回はCFDの税金について紹介します。

CFDの税金について

CFDで支払わなければならない税金の基本的なところから見ていきます。

所得の種類について

CFDの税金は所得税の中で雑所得に分類されます。

他の9種類というのは、以下の所得です。

つまり、CFDの税金はそれ以外、どの所得にも所属しない「その他の所得」ということです。

雑所得の課税方式について

次に、雑所得はどのように課税をされるのか？(どれくらい取られるの？ 😥 )ですが、雑所得の課税方式は基本的には総合課税です。

しかし、種類によっては「源泉分離課税」や「申告分離課税」といったものがあります。

総合課税

他の所得金額と合算して税金を計算します。

普通のサラリーマンなら主にお給料と合算されます。
いっぱい稼ぐと、いっぱい納める課税方式ですね。

他にどのような総合課税があるかは国税庁のHPに載っています。課税方法が「総合」と記載されているものが対象です。

これらすべての「総合」と合算されて税金を支払います。

出典元：引用 – 国税庁「所得の種類と課税方法」

サラリーマンの副業として雑所得の総合課税は以下のようなものがあります。

合算した所得金額に対する税金は以下のようになっています(2019/9現在)

900万円を超えると一気に損した気分ですね 😥

源泉分離課税

サラリーマンの副業として雑所得の源泉分離課税は特にありません。
支払う税率は以下のようになっています(2019/9現在)

一律20.315%ですね。

申告分離課税

基本的には総合課税と述べましたが、他の所得金額と合算せずに分離して税金を計算するのが分離課税です。

CFDは申告分離課税に含まれます。
申告分離課税は他に先物取引やFXといったものがあります。

総合課税と違っていくら稼いでも税率は20.315％の固定です。(総合課税と比べ900万円以上稼げるようになったら有難みが増しますね)

サラリーマンの副業として雑所得の申告分離課税は以下のようなものがあります。

支払う税率は以下のようになっています(2019/9現在)

CFDの税金をお得にする方法

税金は納める必要がありますが、少しでもお得になるよう工夫していきたいですね。

損益通算

同じ雑所得の申告分離課税内なら損益通算ができます。

例えば、各社以下のような損益になったとします。

利益が出ている+10万円、+20万円、+30万円それぞれに対して税金を納める必要はありません。

これはいったん通算してから税率20.315％がかかります。

同じお仲間である雑所得の申告分離課税は一色単にできます。
つまり、今回の例では税金を払う必要はありません 🙂

これは確定申告時に記入すると勝手に損益を通算してくれますが、年末に帳尻合わせすることで税金をお安くする方法として先に知っておくとよいと思います。

必要経費

CFDの取引に必要な経費は取引利益から差し引くことができます。

つまり、

取引利益からすると、100万円 × 20.315% ＝ 203,150円払う必要がありますが必要経費を差し引くことにより税額が半分になりました。

私は去年書籍(CFDではなくFXですが)を必要経費として確定申告時に記入しました。
それ以外にセミナーの参加費、交通費など挙げられますが、自己申告です。

家賃や光熱費といった難しい項目もありますが何かツッコまれてもちゃんと返答できるようにしておきましょう。

ただし認められない場合もあると思いますが、そこはご愛敬で。

素人のわれわれがどうあがいてもプロには勝てません。
節税に勉強時間を割くぐらいなら別のところに時間を使いましょう。

私は今のところ、確実に経費と認められるものしかあげていません。

あと領収書は取っておきましょう。書籍はすべてamazonからの購入だったため領収書をダウンロード＆印刷をしてバインダーにまとめてあります。

私はいつ税理士さん？に踏み込まれてもいいようにまとめてあるものです。

いつでも、ササッと説明できるようにしておきましょう。

利確の先延ばし

税金というより複利効果になると思いますが、利益の20.315％分多く建玉を持つことができます。
つまり、利確してしまうと利益の80%程しか建玉を持つことができません。
しかし、利確を先延ばしすることにより利益の100%を建玉として持つことができます。

ただ、よくある年数が経過するごとに指数的にお金が増えるグラフをよく見かけますがあんなグラフにはなりません。

こちらも数字的なお遊びになると思いますが、ご参考程度に 🙂

20年後の状況

極端な例を出していますが、20年後の時価評価総額は、複利 ＞ 単利 ＞ 複利(20年目暴落)となります。
複利で運用すると、高値で暴落したときの損失が大きくなります。

サラリーマンの確定申告は必要？不必要？

確定申告が必要な人は、国税庁「No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人」に記載されています。
つまり、これをいずれも満たさない人は確定申告をする必要はありません。

一般的によく言われているのが以下の条件を満たす方です。
お金は副業以外、お給料からしか増えません！という方なら大丈夫だと思います。

ただ、利益が出ている場合は住民税を納める必要があります！

住民税は所得税と別腹です。
最寄りの市役所に伺いましょう。

ちなみに、確定申告をすると住民税の手続きも行ってくれます。
そのためe-tax環境が整っているサラリーマンが確定申告をすると市役所に行かなくても住民税の手続きができます。

ただ！たとえ確定申告が不要な条件を満たしていても確定申告すると税金を取られますので注意してくださいね。
しなくてもいいよーってだけで、したらちゃっかり取られます！

確定申告をした方がよい人

雑所得が20万円以下の人は確定申告をする必要がありません。

ただ、損益通算がマイナスの人は来年以降もCFD(副業)続けるよ！って方なら確定申告をしましょう。

その理由として3年間損失を繰り越しをすることができるからです。

雑所得の方にはイメージできる図がなかったので。。。
譲渡損失の損益通算及び繰越控除の方の図ですが、雑所得の方もイメージはつかめると思います。

出典元：引用 – 国税庁「No.1474 上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除」の図

今年損失を出しても、3年以内なら取り戻せる可能性があります。

図にも記載されていますが、3年間は必ず確定申告をしましょうね。

会社にばれないために

今年行ったe-taxの場合ですが、途中で「住民税・事業税に関する事項」が出てきます。
そこで「自分で納付」にチェックすることで会社にばれずに済みます。

確定申告時期になったらアップしたいと思います(願望)。

私の場合ですが、今年の6月上旬に第1期分が届きました。
まずはコンビニ等で納付してねと来ました。
同時に口座振込用紙が入っていたので記入して送り返しました。
今後は自動で引き落とされることでしょう。

私は行ったことありませんがサラリーマンになじみのない確定申告を覚えると還付申告もできたりします。ぜひ覚えておきましょう。